乙公司2005年至2007年現金流入流出情況如下表(單位:萬元)
要求:(1)編制乙公司現金流入與現金流出結構分析表,填寫下表空格(以百分數表示);
(2)對乙公司現金流入流出情況簡要分析。
雖然2006年和2007年經營活動現金流入與現金流出比率相比較2005年來說有了提高,但也僅基本保持在1左右,表明企業經營活動現金流量基本自給自足,收支平衡,可以維持簡單再生產,但是沒有能力為企業進一步擴充或未來的戰略發展提供資金支持。
投資活動現金流入與現金流出的比例波動較大,且2006年和2007年現金流入大大低于現金流出,其原因可能是企業加大了固定資產、無形資產的投資。
籌資活動現金流入與現金流出的比例除2005年之外,2006年和2007年維持在一個較為穩定的水平,波動不大,其原因可能是由于2005年籌集資金比較多。
企業總現金流入和現金流出匹配較好,基本保持在1左右,說明企業的現金流控制能力較強。
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